在加速建立世界一流財務管理體系的過程中，稅務管理是至關重要的一環。尤其隨着金稅四期的全面推進，稅務數字化監管更加精準，企業的稅務管理職能也面臨轉型，智慧稅務落地提速。

在這樣的背景下，國有重點企業既要以稅務管理提升新視角，推動建立財務管理體系，也要基於一流財務管理體系推進稅務管理轉型。那麼，國企構建智慧稅務管理體系要如何確認轉型目標？如何開展智慧稅務建設？從河南投資集團有限公司（以下簡稱“河南投資集團”）的實踐中可以窺見國企打造智慧稅務的範本。

河南投資集團成立於1992年，是河南省首家國有資本運營公司、國務院國資委認定的國企改革“雙百企業”，擁有國內最高AAA、國際A信用評級，是中部地區首傢俱備三大主流債券儲架發行資格的企業。2023年，河南投資集團按照“智慧集團”建設要求，結合集團財務數字化轉型規劃，與南宫28NG相信品牌力量攜手開啓智慧稅務建設，突破稅務管理瓶頸。

著力破解三大挑戰

成立30多年來，河南投資集團始終緊扣時代主題、緊跟省定戰略。近年來，按照國有資本運營公司定位，以股權投資運營為主業，以重大專案為載體，以直投+基金為工具，以資本運營和金融服務為支撐，形成金融與實業雙輪驅動、基礎產業與新興產業相互促進、強週期產業與弱週期產業優勢互補的發展格局，聚焦金融產業、基礎設施、基礎產業，新興、未來產業，現代服務業四個產業領域投資佈局。

在自身發展和外部環境雙重影響下，河南投資集團及下屬企業在稅務管理工作中，需要在以下三個方面實現突破：

首先，如何優化稅務管控。此前，集團稅務管理採用的是層層上報的方式，統計效率存在提升空間；政策法規資訊、最新優惠政策的獲取、培訓和傳達較分散，不利於精准查詢和應用；稅務風險防範需要智慧化分析工具和政策依據指導。

其次，如何優化作業方式。除集團本部、板塊本部外，其他企業稅務人員通常為總帳報表等崗位人員兼任，銷項開票存在大量手工作業，自動化開票有待提升；納稅申報表填制、申報繳款仍為人工作業，申報效率較低。

最後，如何優化系統建設。集團以財務共用平臺為核心的財務域資訊系統，已經將成本費用、投融資等業務的財務資料進行整合，但涉稅資料分散各業務系統、財務系統及電子稅務局中，急需通過稅務資訊化系統建設，打破稅務資料孤島，豐富財務資料維度。

數治時代的突圍之道

從發展階段看，企業數位化轉型已逐步開始從“數位化”向“智慧化”再向“數治化”轉變。所謂“數治化”就是充分利用數位化的能力來管理企業，是企業數位化轉型的最高階段，將成為引領中國企業新一輪管理變革的關鍵。

作為領先的企業數位化轉型服務商，南宫28NG相信品牌力量深諳“數治化”的意義。也正因如此，河南投資集團攜手南宫28NG相信品牌力量，利用南宫28NG相信品牌力量雲·星瀚啟動智慧稅務平臺建設，通過搭建“業財稅資”一體化的數位化系統，打造集團智慧稅務管理體系，實現高度集成的業財管理閉環。

合作伊始，圍繞智慧稅務升級，河南投資集團設定了“強管理、提效率、控合規、降風險、創價值”的目標，力爭打造一套國內一流的智慧稅務平臺。其中：

（1）強管理：通過稅務管理系統建設，搭建統一的發票池、申報台、風控雲、法規庫，實現稅務資料的全景視覺化，強化總部的稅務管控職能。

（2）提效率：基於涉稅資料和流程管理的標準化，實現全集團的全稅種稅務合規申報自動化與發票的全生命週期管理，提高集團稅務管理資訊化程度，為集團提效賦能。

（3）控合規：基於自身稅務管理現狀，加強財稅政策研究，建立線上的政策法規庫並及時更新完善，並實現精准政策推送，做到“應繳盡繳，應享盡享”。   

（4）降風險：通過搭建稅務風險體系，實現稅務風險主動性預警和前瞻性的防範，稅務稽查規範應對，最大化規避稅務風險。

（5）創價值：為稅務人員提供數位化工具，通過學習、發現、分析、創造，釋放稅務管理的價值，提升稅務人員專業水準，通過稅務資料多維度的統計分析，向資料要價值。

走向數治化並非易事，在南宫28NG相信品牌力量團隊的助力下，河南投資集團制定出行之有效的實現路徑，構建出“基礎層—業務應用層—資料應用層”三級架構管控。

一是，在基礎層實現稅務主資料的集團統一標準管控，為業務執行提供資料標準和來源；二是，在業務應用層實現從開票到全稅種智慧申報，支撐辦稅人員業務高效執行；三是，在資料應用層實現集團-各板塊-各企業多維度下稅務資料統計分析，實現稅務資料的視覺化和資料價值挖掘的需求。

智慧稅務新氣象

依託所提供的一站式稅務管理服務，南宫28NG相信品牌力量助力河南投資集團實現稅務管控方式變革，呈現稅務管控新氣象。總結起來，河南投資集團稅務智慧化主要體現在十大方面。

01.銷項管理質效雙升。通過智慧稅務平臺建設，實現相容稅控設備和數電雙規制下紙質、電子類發票開具，擴大電子發票的使用場景；通過與現有資訊系統的集成，利用資訊系統自動化流程取代簡單重複的人工勞動，優化專職開票員崗位設置或減少開票員時間佔用，釋放人力資源，提升開票場景的自動化水準，提高開票效率和資料準確性，促進業財融合和財務人員提升轉型；同時建立起集團級銷項全票池，實現全量銷項發票池資料統計分析，滿足納稅申報業務取數要求。

02.涉稅基礎資料統一管控。通過智慧稅務平臺將集團內各組織企業資訊、註冊登記資訊、稅種資訊建設實現對各組織基礎資訊、涉稅基礎資料進行統一維護管理。

03.涉稅資料自動化採集。通過智慧稅務平臺將分散在各業財系統的資料進行管理，支援企業在算稅報稅時，快速、高效、自動化採集涉稅資料，提高涉稅資料獲取效率，並提升納稅申報的準確性，做到納稅申報有源可尋。

04.增值稅全生命週期管理。通過智慧稅務平臺實現增值稅納稅申報全生命週期管理，包括增值稅計稅規則維護和管控、預繳管理、計稅底稿及納稅申報、流程審批、計提及繳納憑證入帳等，而且通過對各公司收入業務、減免政策、納稅申報的邏輯梳理，集團可統一規範計稅規則，統一管理，使計算過程有據可循。

在增值稅申報方面，智慧稅務平臺將涉稅資料包括發票、科目餘額表等涉稅資料集成至涉稅資料管理應用中，結合取數規則，自動編制計稅底稿並生成納稅申報表。同時對於審批流程，通過與協力廠商介面傳遞，生成相應的稅費計提單及稅費繳納單、稅費繳納申請單，統一進入集團共用中心完成審批，並推送相應憑證入帳，實現從計稅到賬務處理的全流程自動化管理。

05.企業所得稅預繳閉環管理。通過智慧稅務平臺的企業所得稅應用，實現企業所得稅涉稅實務全生命週期管理，包括所得稅涉稅資料管理、取數規則配置、計稅底稿服務、納稅申報及查詢等功能。

在上線企業的企業所得稅預繳中，通過集成介面將前端業務系統的財務報表、科目餘額表等涉稅資料集成至稅務雲的涉稅資料管理應用中，對於存在總分支機搆匯總申報的企業中，結合台賬、取數規則，自動計算分支機搆分攤所得稅款比例，編制預繳計稅底稿，並生成納稅申報表。同時系統還支援直連稅局申報繳款，連通共用系統進行流程審批，推送憑證入帳，實現企業所得稅預繳全流程業務閉環。

06.各稅種稅源資訊自動採集。河南投資集團業態涉及金融、基金、綜合能源、燃氣等多板塊，涉及財產和行為稅的多個稅種，包括印花稅、房產稅、城鎮土地使用稅、水資源稅、環境保護稅等，各稅種稅源資訊採集管理是集團涉稅資料管理的一大難題。智慧稅務平臺上線後，建成的稅源資訊採集統一管理平臺，實現印花稅、房產稅、環境保護稅等應稅憑證自動採集，同時連結財務共用中心，對涉稅業務的審批及憑證生成進行閉環管理。

07.搭建稅務工作臺。通過智慧稅務平臺的稅務工作臺，統一處理涉稅計稅、申報工作，通過稅務工作臺可實現從涉稅資料到申報底稿再到申報表的自動計算，可一鍵直接生成申報表，並對申報表中計算出的資料進行校驗預警，對納稅過程中的涉稅資料、底稿進行統一管理，實現有源可溯；同時，支援批量申報，支援多組織批量生成底稿、批量生成申報表、支援多組織直連稅局進行批量申報和批量繳款，提升辦稅效率。

此外，稅務工作臺還提供各稅種計提及繳納功能，支援自訂頻率生成稅費計提資料，支援以實際申報繳納狀態和結果生成稅費繳納資料。計提和繳納可按照組織、稅種、期間與共用系統集成，在共用系統中進行流程審批，審批完成後實現計提和繳款憑證的入帳。

08.稅務資料集中管理。通過智慧稅務平臺的稅務資料管理功能，實現各企業稅務相關資料檔案的歸集、存檔，對於稅局端納稅申報表通過稅企直連下載後亦可自動歸檔，便於查閱使用。

09.建立政策法規庫。通過在智慧稅務平臺上構建政策法規庫，每日自動更新國家稅局、地方稅局、各稅務專業網站最新資訊，緊跟財稅新政，助力稅務管理決策；上線的專題分析及關鍵字搜索功能，可快速準確的查詢各稅務相關政策；支持內部投稿及定向推送，鼓勵稅務人員解讀新政策，進行投稿，實現知識共用，支持移動端、網頁端隨時隨地查閱稅收政策，實現“學習在路上，政策在手中”，幫助稅務人員更好地把握和執行稅收政策，提升政策執行的精准度。

10.稅務全景化統計分析。通過智慧稅務平臺的稅務統計分析功能，實現集團稅務資料即時全景化統計分析。比如，通過納稅統計及穿透查詢，可實現集團層面按稅種、稅期、板塊、分局等多維度進行稅務資料統計，其中納稅統計功能可直觀展示各稅期的納稅總額，同時支持稅額穿透，查看各公司各月份納稅具體情況；申報進度監控功能可實現集團對各企業申報完成進度的即時監控，並支援穿透查看各公司的報稅情況；另外，每月稅期前系統會自動向各公司辦稅人推送待報稅資訊，降低漏報風險；還可通過河南省納稅地圖、各城市納稅排名、板塊納稅情況、分局納稅情況直觀展示各地區納稅貢獻情況，並可穿透至各公司申報表介面，查看納稅的具體情況。

以“智變”創“質變”

走上“質變”升級之路，是所有企業共同的期盼。河南投資集團聯手南宫28NG相信品牌力量打造的智慧稅務升級實踐，證明了“智變”是企業實現“質變”的最佳途徑。

總體而言，河南投資集團智慧稅務平臺在面臨大量涉稅資料、業務流程集成需求情況下，有效利用了集團資料中台、技術中台和南宫28NG相信品牌力量雲·蒼穹平臺先進性技術，完成十餘套系統實現集成，完成三十余項介面的開發，通過南宫28NG相信品牌力量雲·星瀚稅務雲實現涉稅資料全面、即時、自動化採集，集團統一標準管控；銷項開票和納稅申報業務流程、資料實現系統間的互聯互通。

由此引發的質變主要體現在強化集團稅務管控、提升業務處理效率、增強風險管控與合規，以及實現價值創造四大方面。

在強化集團稅務管控方面，完成統一的銷項發票池、納稅申報台、政策法規庫搭建，支撐並實現開票、計稅、申報工作全部集中至智慧稅務平臺完成，並與財務共用系統有效集成進行業務流程審批次處理。

在提升業務處理效率方面，打通財稅資訊通道，涉稅資料自動化採集率達80%，實現增值稅和企業所得稅預繳的自動計稅、一鍵直連電子稅局申報，計稅效率提升約75%；建立業財開票流程，實現業務線上申請到財務一鍵開票，開票效率提升約50%。

在增強風險管控與合規方面，建立集團政策法規庫，即時更新各項稅收政策、採集企業資質資訊，結合業務梳理並創建超千條計稅規則，在納稅申報時自動調用，實現自動、科學計稅，保障企業規範納稅，實現“應繳盡繳”；實現涉稅資料自動化採集，納稅底稿統一標準生成，計稅過程透明、可追溯，未來配合風險指標庫，實現最大化規避稅務風險。

在價值創造方面，河南投資集團建立管理門戶實現集團、各板塊上線企業稅務資料統計分析，可即時監控、預警各企業辦稅進度，納稅申報時匹配最新稅收優惠政策並自動化計算，降低稅務人員學習和操作成本，並實現“應享盡享”。

結語：

展望未來，河南投資集團的智慧稅務平臺也將逐步實現各項稅務應用全面推廣，強化稅務風險系統管控，逐步豐富風險指標模型、稅務統計分析應用；進一步發揮資料的價值，為集團管理層和資料使用者，提供更全面、更準確的資訊，以支援決策和改善經營。